Basic HTML Version
Yapı Kredi Portföy Yönetimi Faaliyet Raporu 2013
29
İç kontrol, Yapı Kredi Portföy’ün iş politikaları ile prosedürlerinin tamamlayıcı
ve ayrılmaz bir parçasıdır. İç Kontrol Bölümü faaliyetlerini; şirketin varlıklarını
korumak, iş süreçlerinin verimliliğini ve veri güvenilirliği sağlamak
kadar operasyonların mevcut yasalar, diğer mevzuat ve şirketin kural ve
prosedürlerine uyumluluğunu sağlamak amacıyla yürütür. Bölüm; şirketin
faaliyetleri boyunca maruz kaldığı riskleri, süreç boyunca etkin kontrol
noktaları hayata geçirerek en aza indirgemeyi hedefler. İç Kontrol Bölümü
Yapı Kredi Portföy’ün; operasyonel, finansal ve uyumluluk kontrolleri de
dahil olmak üzere tüm iç kontrollerinin tamamıyla ilişkilidir. Yapı Kredi
Portföy’ün, tüm kontrol ve denetleme faaliyetleri uluslararası denetleme
standartlarına uygun olarak yürütülür. Şirket dahilindeki tüm denetleme
faaliyetlerinin gözetimi ve tüm denetleme sonuçlarının raporlanması için
My-Con adı verilen kapsamlı bir yazılım kullanılmaktadır. Kontrol ile ilgili
sorunlar tanımlanmakta ve düzenli olarak raporlanma olup, önemli konular
Denetleme Komitesi kanalıyla Yönetim Kurulu’na acilen raporlanır. Yönetim
Kurulu ve Denetleme Komitesi, şirket bünyesindeki iç kontrol sisteminin
yeterliliğinin sağlanmasından sorumludur. Denetleme Komitesi, Yönetim
Kurulu nezdinde iç kontrol sistemlerinin verimliliği ve yeterliliği üzerine
bağımsız inceleme ve gözetim sunar.
Şirket bünyesindeki tüm işlem ve faaliyetleri, risk bazlı yaklaşım
çerçevesinde gözden geçiren İç Kontrol Bölümü, şirketin hedeflerinin
yerine getirilmesi doğrultusunda riskleri belirler ve bu risklerin bütün
seviyeler ve fonksiyonlarca etkin olarak yönetilebilmesi için atılması gereken
adımları belirler. Bölümün değerlendirmesi üst düzey yönetime raporlanır.
Şirketin tüm yöneticilerinin katıldığı risk analizi toplantılarında, iç kontrol
sisteminin güçlü ve zayıf yönleri gözden geçirilir. İç Kontrol Birimi, şirketin
ilgili birimleriyle koordinasyon içerisinde; ilkeler, prosedürler ve hedeflerin
yanı sıra yönetimin direktiflerinin bütün yönleriyle yerine getirilmesini
sağlamak için kontrol noktalarını yapılandırır. İç Kontrol Bölümü aynı
zamanda şirket dahilinde, teknoloji tabanlı projelerin geliştirilmesi veya
şirketin yasal mevzuattaki değişikliklere adapte olmasını sağlamak için ilgili
birimlerin desteklenmesi veya danışmanlık yapılması konularında proaktif
olarak rol alır. Bölümün yıl boyunca yaptığı tüm aktiviteler, iç kontrol
hakkında hazırlanan yıllık bir faaliyet raporu ile Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Bağımsız ve tarafsız bir güvence fonksiyonu üstlenen İç Denetim Bölümü;
iç mevzuat ve prosedürlere, yerel kanunlara ve uluslararası denetleme
standartlarına uyumlu denetlemeler yapar ve en iyi uygulamaları
önerir. İç Denetim Bölümü, aynı zamanda yönetim prosedürlerinin ve
iş süreçlerinin etkinliğinin ve yeterliliğinin risk odaklı bir bakış açısı ile
değerlendirilmesinden sorumludur.
Denetleme faaliyetlerinin zamanlamaları; her bir birimin risk önceliklerini
belirlemek üzere, iş birimlerinin üst yönetimin katılımıyla organize ettiği
risk değerlendirme toplantılarında hazırlanan yıllık denetleme planı
üzerinde belirlenir. Tamamlandığında bu plan Yönetim Kurulu’na sunulur.
Denetleme Bölümü; Amerika’da bulunan İç Denetçiler Enstitüsü’nden
onaylanmış, Belgeli İç Denetçi sertifikası bulunan bir iç denetçiden oluşur.
Bölüm Denetleme Komitesi kanalıyla doğrudan Yönetim Kurulu’na rapor
eder. 2013 yılında İç Denetim Bölümü, on adet olağan süreç denetimi
gerçekleştirerek hedefine ulaşmıştır.
Yönetim Kurulu kararına bağlı olarak Yapı Kredi Portföy İç Denetim Bölümü,
görev ve sorumluluklarını kendi inisiyatifi ile bağımsız olarak yerine getirir.
Denetleme Bölümü Tüzüğü dahilinde bölüme, Yönetim Kurulu tarafından
şirketin tüm bilgilerine kısıtsız erişim hakkı ve tüm faaliyetlerini soruşturma
yetkisi verilmiştir. Tüzük, Sermaye Piyasaları Kurulu’nun Aracı Kurumlar
bünyesindeki İç Denetleme Sistemleri ile ilgili tebliğine uygun olup; söz
konusu tebliğde denetleme faaliyetlerinin temel ilkeleri tanımlanmıştır.
İç Denetim Bölümü; Denetleme Komitesi, Yönetim Kurulu, teftiş organları,
dış denetçiler gibi şirketin çeşitli paydaşlarından ve muhataplarından
gelen beklentileri karşılamak için dünya standartlarında iç denetleme
fonksiyonları sunmayı hedefler. Şirket dahilinde kullanılan denetleme
metodolojisi, Deloitte’un 2012 tarihli Kalite Değerlendirmesi’ndeki
denetleme standartlarına uygundur.
İç Kontrol
İç Kontrol Bölümü, tüm fonksiyonlarda ve seviyelerde atılması gereken adımları belirler.
İç Denetim
Yönetim Kurulu kararına bağlı olarak, Yapı Kredi Portföy İç Denetim Bölümü, görev ve sorumluluklarını kendi
inisiyatifi ile bağımsız olarak yerine getirir.